Firmendepot- Bestes Depot für dein Unternehmen [2023]

Ein Firmendepot für dein Unternehmen ist einer der nächsten sinnvollen Schritte nach erfolgreicher Gründung. Je nach Art und Geschäftszweck deines Unternehmens können sich unterschiedliche Anforderungen an dein Firmendepot stellen.

Wenn du das Thema Holding gründen und Geschäftskonto Vergleich erledigt hast solltest du beginnen die Vorteile deiner Spardosen-GmbH sich entfalten zu lassen. Dazu benötigst du ein Geschäftsdepot oder Firmendepot um Aktien kaufen zu können.

Andere Anforderungen an das Firmendepot hast du wenn du gewerbsmäßig Wertpapierhandel betreibst, zum Beispiel mit Optionen in einer Trading-GmbH.

Disclaimer: Ich bin kein Steuerberater und dieser Beitrag ist nicht als Steuerberatung anzusehen. Für rechtsverbindliche Beratung bitte den Steuerberater zu Rate ziehen.

Geschäftsdepot für GmbH: das Wichtigste in Kürze [Video]

Welche Rechtsformen können ein Firmendepot eröffnen?

Bei den Unternehmensformen unterscheiden wir zwischen dem Einzelunternehmer, Personengesellschaften in Form einer OHG oder KG sowie Kapitalgesellschaften wie UG oder GmbH.

Ein Aktiendepot für Firmen kann nur von juristischen Personen eröffnet werden. Mit diesem Begriff sind Unter­nehmen ge­meint, die eine eigene Rechts­form und damit Ge­schäfts­fähig­keit be­sitzen. Zu den wichtigsten in Deutschland gehören:

• eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
• eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)
• eine Kommanditgesellschaft (KG)
• eine Aktiengesellschaft (AG)
• eingetragene Vereine oder Stiftungen

Nicht alle Broker ermöglichen neben Privatleuten auch Firmen ein Depot. ede Bank legt ihre eigenen Re­ge­lungen fest. Wer ein Firmendepot für Unternehmen anbietet und wie die Konditionen klären wir im weiteren Verlauf.

Vorteile einer vermögensverwaltenden GmbH

Es gibt zahlreiche Gründe warum man über die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH nachdenken sollte. Viele davon und andere Fragestellungen wurden im Artikel “Holding gründen” beleuchtet und beantwortet.

Hier soll in Vorbereitung auf das eigentliche Thema dieses Beitrags “Geschäftsdepot für GmbH” noch mal einige Aspekte benannt werden.

Was ist eine vermögensverwaltende GmbH?

Eine vermögensverwaltende GmbH ist eine Kapitalgesellschaft in der Rechtsform einer GmbH, die nur eigenes oder fremdes Vermögen verwaltet. Das verwaltete Vermögen bezieht sich vordergründig auf Erträge aus Beteiligungen an anderen Kapitalgesellschaften wie Aktien, weiteren GmbHs (zum Beispiel Töchter-Gesellschaften) oder die Verwaltung von Grundbesitz. Für diesen Artikel sind Erträge aus Kursgewinnen oder Dividenden relevant.

Steuerbefreiung der vermögensverwaltenden GmbH

Vermögensverwaltung ist keine gewerbliche Betätigung. Dadurch ist es möglich Steuerbefreiungen gelten zu machen. Grundsätzlich werden die Gewinne einer GmbH mit 15 % Körperschaftsteuer und mit ca. 15 % Gewerbesteuer (lageabhängig) besteuert. Das entspricht einer Jahressteuerbelastung von 30%. Gewerbesteuerbefreiung kann für die Vermietung und Verpachtung geltend gemacht werden. 

Bei Veräußerungsgewinnen von Aktien werden diese Gewinne zu 95% von der Körperschaftssteuer befreit. Dies gilt auch für Dividenden, allerdings nur wenn die eigene Beteiligung am Unternehmen mindestens 10% beträgt was für Aktien im Streubesitz praktisch nicht vorkommt.

Das bedeutet Gewinne, die innerhalb der vermögensverwaltenden GmbH bleiben nur sehr gering besteuert werden und wir dadurch einen erheblichen Liquiditätsvorteil gegenüber dem privaten Depot haben. Das fungiert gewissermaßen als Hebel auf zukünftige Investments.

Reisekosten in der vermögensverwaltenden GmbH absetzen

Neben den steuerlich Vorteile, die oben beschrieben wurden, haben wir ferner die Möglichkeit unsere Ausgaben zu gestalten. Wer einen nennenswerte Anteil an Apple Aktien besitzt kann die Reise zur Hauptversammlung als Ausgabe absetzen. Wie praktisch, dass Apple seinen Firmensitz nahe San Fransisco hat.

Trading: Klare Grenzen zur vermögensverwaltenden GmbH

Gewerbsmäßiger Handel mit Aktien oder Aktienoptionen fallen nicht unter die beschreiben, vordergründigen Aufgaben einer vermögensverwaltenden GmbH und können so nicht in dieser durchgeführt werden. Steuerreduzierungen- oder befreiungen sind nicht möglich.

Für diesen Bereich ist der Rat eines erfahrenen und kundigen Steuerberaters einzuholen. Dennoch kann es Sinn machen gewerblichen Handel mit Wertpapieren wie Optionen in einer GmbH durchzuführen um steuerliche Nachteile zu vermeiden. Nähere Informationen folgen im weiteren Verlauf.

Warum du ein Firmendepot brauchst

Um die steuerliche Vorteile einer vermögensverwaltenden GmbH nutzen zu können benötigt man ein Geschäftsdepot. Man könnte meinen, dass die meisten Anbieter eines privaten Depots auch gleichzeitig ein Geschäftsdepot anbieten – weit gefehlt. Das ist nur selten der Fall. Man muss sich also in der Regel nach einem anderen Broker umsehen.

Die meisten bekannten Broker bieten ihre Depots nur Privatpersonen an und keinen juristischen Entitäten wie GmbHs oder ähnlichem. Das reduziert die Auswahl ungemein. Grundsätzlich sollten die meisten Funktionen und Eigenschaften eines Geschäftsdepot für GmbHs denen eines Depots für den Privatgebrauch ähneln.

Vorteile und Nachteile im Überblick

Worauf ist bei der Auswahl des Firmendepot zu achten

Der größte Unterschied zu einem privat genutzten Depot besteht darin, dass man erst einmal einen Broker finden muss der ein Geschäftsdepot anbietet.

Geringe Kosten und Gebühren

Wie auch im privaten Bereich wollen wir für unser Geschäftsdepot möglichst geringe oder keine wiederkehrenden monatlichen Gebühren. Augenmerk liegt daher auf Depotführungsgebühren, Inaktivitätsgebühren, Mindesteinzahlungen, Negativzinsen oder Verwahrentgelt.

Transaktionskosten

Für den Handel mit Aktien werden Transaktionskosten (TAK) fällig. Hier gibt es die Möglichkeit von festen Ordergebühren, volumenabhängigen Gebühren oder einer Kombination aus beidem.

Große Auswahl an Finanzinstrumenten

In erster Linie wollen wir Aktien im Geschäftsdepot halten. Dazu ist es von Vorteil Zugang zu de wichtigesten Böresen zu haben. Desweiteren würden wir uns Sparplanfähigkeit sowohl von ETFs als auch von Aktien wünschen. Um flexibel in unserem Geschäftsdepot agieren zu können wäre es gut wenn der Depotanbieter auch Optionen und andere Finanzinstrumente anbieten würde auch wenn wir nicht vorhaben diese einzusetzen.

Benutzerfreundliche Depotführung und Ordermaske

Ein natürlich sehr subjektiver Punkt und man kann sich natürlich in alles einarbeiten, dennoch sind manche Menüführungen und Handelsmasken intuitiver gestaltet als andere.

Steuerliche Gestaltung

Es ist von Vorteil wenn eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer das Geschäftsdepot betreffend vom Anbieter unterstützt wird. Dadurch können unterjährig anfallenden Erträge aus Gewinnrealisierungen für neue Investments verwendet werde.

Außerdem müssen sonst durch die besondere steuerliche Stellung einer vermögensverwaltenden GmbH zuviel gezahlte Kapitalertragssteuer vom Finanzamt zurückgefordert werden. Da man so in jedem Fall Arbeit mit der Steuererklärung hat ist es effektiver man kümmert sich selbst oder der Steuerberater seines Vertrauens am Jahresende um die korrekte Abführung der Kapitalertragsteuer.

Support

Deutschsprachiger Support mit Erfahrung im Firmenkundengeschäft ist von Vorteil.

Einlagensicherung 

Einlagensicherung bezieht sich auf Barguthaben auf Verrechnungskonten von Broker oder Banken. In Deutschland sollen 100.000 EUR abgesichert sein in Irland wo viele Broker ihr Geschäft haftungsrechtlich ansässig haben sind es ebenfalls 100.000 EUR. Forderungen an einen Broker die das Wertpapierdepot betreffen sind jedoch bis maximal 20.000 EUR abgesichert.

Geschäftsdepot für GmbH: die Anbieter

Wer nach einem Geschäftsdepot oder Firmendepot für sein Unternehmen sucht wird schnell ernüchtert feststellen, dass die Auswahl gar nicht so groß ist wie wir das aus dem Privatkundenbereich kennen, denn die meisten bekannten Depotanbieter wie Onvista, Trade Republic, Smart Broker und Consorsbank bieten nämlich gar kein Firmendepot an.

Offensiver werden Firmendepot von Interactive Brokers (IB) und dessen Resellern CAPTRADER, Estably und LYNX beworben.

Grundsätzlich unterscheiden sich Comdirect und Flatex von IB und seinen Resellern, dass sie keine Mindesteinlage erfordern und die Möglichkeit von Sparplänen bieten. Dafür bieten IB und seine Reseller im Schnitt günstigere Handelskonditionen auch an ausländischen Börsen, mehr Finanzinstrumente und die Rückstellung der Kapitalertragsteuer an.

Zwischen IB und den Resellern CAPTRADER, Estably und LYNX gibt es Unterschiede im Gebührenmodell, dass vor allem bei viel Umsatz zu Gunsten von IB ausfallen dürfte. Dies dürfte aber insbondere für eine Trading-GmbH gelten (dazu unten mehr). Für einen klassischen Buy-and-Hold Ansatz einer vermögensverwaltenden GmbH ist mir da transparente und einfache Gebührenmodell der Reseller sympathischer. Die Reseller untereinander unterscheiden sich nur im Detail (siehe Vergleichstabelle)

Firmendepot Vergleich

Kriterium	InteractiveBrokers	CAPTRADER	Estably	LYNX
Zulässige Rechtsformen	AG, GmbH, UG, KG, Limited (Ltd), GbR eingetragene Vereine oder Stiftungen	GmbH und AG Nur auf Anfrage: UG, Stiftungen, Personengesellschaften, Eingetragene Vereine	AG, GmbH, UG, KG, Limited (Ltd), GbR eingetragene Vereine oder Stiftungen	GmbH, AG und UG
erste Mindeseinlage	nein (siehe unten)	25.000 EUR Einlage	10.000 EUR Einlage	20.000 EUR Einlage
Depotgebühr	0 USD wenn wenn mehr als 10 USD Provision verursacht wird, sonst 10 USD minus Provision Falls weniger als 2.000 USD auf Konto: 20 USD - vermittelter Provision (wie oben) Erlass ab 100.000 USD Nettoloquidierungswert Risikogebühr für Konten mit hoher Ausfallwarscheinlichkeit	1 USD Inaktivitätsgebühr falls Kontowert unter 1.000 USD und kein Handel erfolgt ist Risikogebühr für Konten mit hoher Ausfallwarscheinlichkeit	keine Inaktivitäsgebühr	Monatl. 15€ falls nicht Kommissionen mindestens in dieser Höhe Anfallen
Transaktionskosten Deutschland	ab 4 EUR oder 0,1% des Handelswerts	ab 4 EUR oder 0,1% des Handelswerts	ab 3.90 EUR oder 0,14% des Handelswerts	ab 5.80 EUR oder 0,14% des Handelswerts
Transaktionskosten USA	ab 1 USD, höchstens 1% des Handelswerts	ab 2 USD, höchstens 1% des Handelswerts	ab 3 USD, höchstens 1% des Handelswerts	ab 5 USD, höchstens 1,25% des Handelswerts
Kaptialertragssteuer-abführung	nein	nein	nein	nein
Sparpläne	nein	nein	nein	nein
Leerverkauf	ja	ja	ja	ja
Optionen	ja (ab 1 USD bzw.1.10 EUR	ja (ab 3.50 USD bzw. 2 EUR)	ja (ab 3.50 USD bzw. 2 EUR)	ja (ab 3.50 USD bzw. 2 EUR)
Dividenden- buchung	kostenlos	kostenlos	kostenlos	kostenlos
Auszahlung	eine Auszahlung pro Kalendermonat frei, danach ab 8.00 EUR	eine Auszahlung pro Kalendermonat frei, danach je 1 EUR (SEPA) oder 8 EUR (Banküberweisung)	eine Auszahlung pro Kalendermonat frei, danach je 8 EUR (Banküberweisung)	eine Auszahlung pro Kalendermonat frei, danach je 1 EUR (SEPA) oder 8 EUR (Banküberweisung)
Handelssoftware	TWS (Einarbeitung nötig)	TWS (Einarbeitung nötig)	TWS (Einarbeitung nötig)	TWS (Einarbeitung nötig)
LEI (siehe unten)	einmalig 161 USD, jährlich 91 USD	einmalig 169 USD, jährlich 99 USD oder selbstständig zu beschaffen	Beschaffung muss selbst durchgeführt werden	einmalig 161 USD, jährlich 91 USD

Firmendepot Vergleich (Stand 01/2023). Alle Angaben ohne Gewähr.

Was benötige ich zur Eröffnung eines Firmendepots?

Das Firmendepot braucht eine LEI-Nummer

Der Legal Entity Identifier (LEI) ist eine standardisierte Kennnummer für Finanzmarktteilnehmer. Seit 2018 ist diese für juristische gesehen nicht-natürliche Personen (z.B.: GmbH) vorgeschreiben und wird benötigt um ein Frimendepot zu eröffnen.

Ohne eine gültige LEI-Nummer sind dadurch keine Transaktionen möglich. Beantragt werden kann eine LEI Nummer bei einer Local Operating Unit (LOU). Natürlich ist die LEI Beantragung eine kostenpflichtige Aktion, die im Schnitt 130 EUR verschlingen kann. Ferner ist die LEI nur ein Jahr gültig. Danach musst du sie dann kostenpflichtig (circa 100 EUR) erneuern. Vergleichen lohnt sich außerdem, da sich die Preise bei den verschiedenen Anbietern teilweise erheblich unterscheiden.

Ein günstiger Anbieter ist LEI-Manager. Dort kannst du ab 49 EUR eine LEI beantragen. Eine Verlängerung ist ab 69 EUR möglich. Wer den Status seiner LEI-Nummer überprüfen will kann dies auf GLEIF tun. Dort werden alle LEI-Nummern und deren Status gespeichert.

Adressnachweis und Bestätigung des Referenzkontos

Dies erfolgt über ein aktuellen Kontoauszug des Geschäftskontos aus dem der Name, Adresse und IBAN der GmbH hervorgeht und nicht älter als 6 Monate ist. Sensible Daten können geschwärzt sein.

Handelsregistereintrag / Gesellschaftervertrag

Wenn ein Handelsregistereintrag vorliegt, entfällt die Notwendigkeit, einen Gesellschaftervertrag vorzuweisen. Hier bekommst du deinen aktuellen Registerauszug: ✅Handelsregisterauszug beschaffen

Gesellschafterliste

Die Gesellschafterliste sollte gemäß üblichen Formerfordernissen erbracht werden:

• tabellarisch
• offizieller Kopfbogen des Unternehmens
• nicht älter als 6 Monate
• keine handschriftlichen Ergänzungen 
• Unterschrieben vom Zeichnungsberechtigten

US-Steuerformular für das Firmendepot

Das US-Steuerformular muss unabhängig vom Operationsgebiet deines Unternehmens eingereicht werden, weil dir dein Broker den Handel an US Börsen und damit auf dem amerikanischen Markt zugänglich macht.

Das Formular W-8IMY für Personengesellschaften und W-8BEN-E für Kapitalgesellschaften werden mit den Depoteröffnungsunterlagen in der Regel mitgeliefert oder können andernfalls direkt bei der US Finanzbehörde IRS heruntergeladen werden.

Die getesteten Broker, insbesondere Estably, liefern eine Musterausfüllung gleich mit.

Klassifizierung von Gesellschaften gemäss FATCA

Ein etwas aufwändigerer Prozess ist die FATCA-Klasssifikation (Foreign Account Tax Compliance Act). Dazu musst du mehrere Seite durchgelesen und die richtige Asuwahl treffen.

Die getesteten Broker, insbesondere Estably, liefern diesbezüglich eine Musterausfüllung gleich mit.

Steueridentifikationsnummer

Die Steueridentifikationsnummer des Geschäftsführers befindet sich auf seiner Lohnsteuererklärung.

Identitätsnachweise

Ausweis-oder Reisepass genügen hier.

Adressnachweise für das Firmendepot

Als Adressenachweise kann eine DSL-Rechnung, ein Kontoauszug oder Meldebscheinigung des Einwohnermeldeamts fungieren. Sie sollte allerdings nicht älter als 6 Monate sein und die Adresse und der Name klar erkennbar sein.

Geschäftsdepot für eine Trading-GmbH

Seit dem 01.01.2021 ist ein neues Steuergesetz in Kraft getreten das zu absurden Konstellationen führen kann, wenn man mit Termingeschäften wie zum Beispiel Optionen handelt. Gewinne und Verluste innerhalb eines Wertpapierbereichs werden nicht mehr gleichwertig betrachtet. Du kannst deswegen pro Jahr nur noch 20.000 EUR Verlust (Ausgaben) gegen die Einnahmen verrechnen.

Man möchte mit diesem Gesetz die bösen Zocker an die Leine legen, dumm nur dass es für diese typischerweise gar nicht gilt denn Betroffen sind in erster Linie Privatpersonen. Aus diesem Grund verlegen eine Vielzahl von vernünftig handelnden Optionshändler ihr Geschäft in ein Unternehmen. Das kann ein Trading-GmbH sein.

Die steuerlichen Vorzüge einer vermögensverwaltenden GmbH greifen allerdings nicht beim gewerblichen Wertpapierhandel. Wer auf der Suche nach einem Broker für eine Trading-GmbH wird auf Grund der dezidierten Staffeltarifen mit Vergünstigungen für Vieltrader bei Interactive Brokers am Besten aufgehoben sein.

Meine Wahl für das Firmendepot: Estably

Meine Wahl fällt auf Estably*. Faire Mindesteinlage (im Vergleich zu LYNX wo man diese man erst durch eine eMail erfährt nachdem man sich die Eröffnungsunterlagen zuschicken lässt) auch weniger als bei CAPTRADER, günstige Handelskonditionen auch an US-Börsen sowie ein breites Sortiment an Finanzinstrumente waren für mich die ausschlaggebenden Faktoren.

Außerdem hat Estably wiedermal durch seinen schnellen und hervorragenden Support auf Anfragen zu seinem Firmendepot gepunktet. Besonders gefallen hat mir die Anleitung zur Ausfüllung der verschiedener Dokumente wie FACTA-Klasssifikation usw, die Estably mitliefert und für weitere Rückfragen zur Verfügung gestanden hat.

Die Handelsplattform von Estably ist die TWS. Dieses Tool ist für professionelle Händler gemacht und überfordert zu Beginn den Einsteiger. Wir haben jedoch bereits für unsere Serie „Optionshandel lernen“ ein sehr ausführliches Tutorial und Klick-Anleitung zur Einrichtung der TWS erstellt, sodass auch dort der Einstieg schnell möglich wird.

Empf. Anbieter:	Estably
Eröffnung durch:	GmbH, UG, AG, GbR, KG und Stiftungen
Vorteile:	Vermögensbildung, Steuern sparen
Zu beachten:	FACTA-Klassif., LEI-Nummer

Firmendepot FAQ